НАКОПДОХОД (ACCRINT)

Функция НАКОПДОХОД (ACCRINT)

Данная функция возвращает накопленный процент по ценным бумагам с периодической выплатой процентов.

Синтаксис

НАКОПДОХОД(дата_выпуска; первый_доход; дата_согл; ставка; номинал;
частота; [базис]; [способ_расчета])

Важно! Даты должны быть введены с использованием функции ДАТА или как результат вычисления других формул и функций. Например, для указания даты 23 мая 2008 г. воспользуйтесь выражением ДАТА(2008,5,23). Если ввести даты как текст, это может привести к возникновению проблем.

Аргументы:

  • Дата_выпуска    — обязательный аргумент. Дата выпуска ценных бумаг.
  • Первый_доход    — обязательный аргумент. Дата первой выплаты по ценным бумагам.
  • Дата_согл    — обязательный аргумент. Дата расчета за ценные бумаги (дата продажи ценных бумаг покупателю, более поздняя, чем дата выпуска).
  • Ставка    — обязательный аргумент. Годовая процентная ставка для купонов по ценным бумагам.
  • Номинал    — обязательный аргумент. Номинальная стоимость ценных бумаг. Если номинал опущен, в функции НАКОПДОХОД используется значение 1000 р.
  • Частота    — обязательный аргумент. Количество выплат по купонам за год. Для ежегодных выплат частота равна 1, для полугодовых — 2, для ежеквартальных — 4.
  • Базис    — необязательный аргумент. Используемый способ вычисления дня.
Базис Способ вычисления дня
0 или опущен Американский (NASD) 30/360
1 Фактический/фактический
2 Фактический/360
3 Фактический/365
4 Европейский 30/360
  • Cпособ_расчета    — необязательный аргумент. Логическое значение, которое определяет способ вычисления общих начисленных процентов, если дата расчета за ценные бумаги позже, чем дата первой выплаты. При значении ИСТИНА (1) возвращаются общие начисленные проценты от выпуска ценных бумаг до расчета. Значение ЛОЖЬ (0) предписывает возвратить начисленные проценты за период от первой выплаты до расчета. Если аргумент не указан, по умолчанию он имеет значение ИСТИНА.

Замечания

  • В приложении Microsoft Excel даты хранятся в виде последовательных чисел, что позволяет использовать их в вычислениях. По умолчанию дате 1 января 1900 г. соответствует число 1, а 1 января 2008 г. — число 39 448, поскольку интервал между ними составляет 39 448 дней.
  • Дата_выпуска, первый_доход, дата_согл, частота и базис усекаются до целых.
  • Если дата_выпуска, первый_доход или дата_согл не являются допустимой датой, функция НАКОПДОХОД возвращает значение ошибки #ЗНАЧ!.
  • Если ставка ≤ 0 или номинал ≤ 0, функция НАКОПДОХОД возвращает значение ошибки #ЧИСЛО!.
  • Если частота является любым числом, отличным от 1, 2 или 4, функция НАКОПДОХОД возвращает значение ошибки #ЧИСЛО!.
  • Если базис < 0 или базис > 4, функция НАКОПДОХОД возвращает значение ошибки #ЧИСЛО!.
  • Если дата_выпуска ≥ дата_согл, функция НАКОПДОХОД возвращает значение ошибки #ЧИСЛО!.
  • Функция НАКОПДОХОД вычисляется следующим образом:

accrint
где

  • Ai = число накопленных дней для i-го квазикупонного периода в оставшемся периоде выплат.
  • NC = число квазикупонных периодов, которые укладываются в оставшийся период. Если это число содержит дробную часть, оно округляется в большую сторону до следующего целого числа.
  • NLi = нормальная продолжительность в днях квазикупонного периода в оставшемся периоде.

Пример:


Scroll Up